Es una solicitud de factoring, donde las facturas por cobrar tienen adjunto, como fuente de pago, uno o más cheques a fecha.

Una solicitud de factoring que no tiene adjuntos cheques a fecha, se conoce como solicitud de facturas puras.

En una solicitud de factoring se pueden observar varias fechas. Entre ellas están: la fecha de vencimiento del documento y la fecha de desembolso al cliente.

El plazo de negociación corresponde a los días entre la fecha de desembolso y la fecha de vencimiento del documento, o depósito del cheque accesorio.

Al momento de liquidar una solicitud de factoring, si esta sobrepasa el disponible de la línea del cliente, el sistema permitirá seguir con la liquidación dejándola pendiente de aprobación, a través de un registro conocido como exceso temporal. 

Mientras no se apruebe el exceso temporal, la liquidación no podrá ser desembolsada. El disponible del cliente seguirá en negativo mientras no se rechace el exceso temporal.

Los registros de clientes y deudores comparten la misma tabla en el sistema, por lo que al intentar ingresar un cliente que ya es deudor en el sistema, un mensaje de alerta por duplicidad impedirá crear el registro.

Para que un deudor también sea cliente de factoring, tendrá que ir a la lista de ficha general de deudores y hacer click en el boton Registrar como cliente.

Las prórrogas y las ampliaciones de plazo tienen como fin común, alterar la fecha de vencimiento del documento, pero lo hacen, y se pueden aplicar, en diferente contexto.

Mientras que las prórrogas sólo alterar la fecha de vencimiento para los reportes de gestión de cobro, sin perder la fecha real de vencimiento, las ampliaciones de plazo dan una nueva fecha de vencimiento al documento.

Las ampliaciones de plazo sólo tienen cabida en las negociaciones que anticipan el 100% del valor de la factura, pués al no haber un valor de residuo o vuelto de donde cobrar los cargos por documento vencido, toca generar una nueva factura por los nuevos plazos otorgados para el cobro.

Por definición es el exceso del valor cobrado, sobre los valores recibidos por las facturas. 

Se daría cuando el deudor paga, con un solo valor, varias facturas al cliente del factor y no todas ellas han sido negociadas en factoring. El deudor paga más de lo que se tiene que cobrar.

El sobrepago es devuelto al cliente en la liquidación de la cobranza.

Cuando se negocia una factura, y el deudor no paga su totalidad para cancelarla, por razones distintas a las retenciones de impuestos, el valor no pagado se denomina baja de factura. Un ejemplo se daría con los deudores de gran tamaño que descuentan a su proveedor (el cliente del factor), en los pagos de las facturas, valores por promoción, publicidad, etc.

Estas bajas, en un factoring en que no se anticipa el 100% de la factura, se convierten en valores que serán descontados en la liquidación de la cobranza. El valor que se descontará corresponde al porcentaje de anticipo del valor de la baja. La razón es que fue el porcentaje de anticipo lo que se le entregó al cliente, y eso es ahora lo que se descontará.

El valor de la baja, tanto como el de la cobranza, se incluye, en el porcentaje correspondiente, en la base para el cálculo de los cargos por liquidación.

Luego de la cobranza viene su liquidación, que consiste en devolver al cliente el porcentaje de reserva, pero si la cobranza fue en cheque o transferencia, tiene antes que confirmarse la efectivización en la cuenta de depósito.

En la confirmación podría ocurrir, si fue pago con cheque, que este sea protestado por el banco. por lo que tocaría registrar el protesto y esperar a la recuperación del mismo.

Sí, se debe completar el ciclo, que incluye la generación de la factura, con su respectivo asiento contable, y la generación del asiento contable de cruce del vuelto o reserva de la cobranza con la factura generada.

El proceso que genera el segundo asiento es la generación de comprobantes de egreso, pues se espera entregar la diferenca de vuelto al cliente y, aunque no haya valor a devolcer, esa es la opción que continua el flujo en el sistema.